Dividendensteuer-Rechner (Netto nach Steuern)

Der Betrag, den Sie von einer Dividendenzahlung tatsächlich erhalten, entspricht fast nie einfach der Dividende je Aktie multipliziert mit der Anzahl Ihrer Aktien. Jedes in diesem Rechner erfasste Land behält bei der Auszahlung Steuern ein, und Satz, Struktur und sogar die Frage, ob dieser Abzug endgültig ist, unterscheiden sich von Land zu Land. Dieser Rechner schätzt die Quellensteuer und den Nettobetrag für Südkorea, die USA, Japan, Deutschland und Spanien anhand von Sätzen, die im August 2026 gegen die jeweilige Steuerbehörde geprüft wurden, sowie eine Option für einen eigenen Steuersatz für jede andere Rechtsordnung.

Wichtig für deutsche Anleger vorweg: Die ersten 1.000 € Kapitalerträge im Jahr sind über den Sparerpauschbetrag steuerfrei (2.000 € bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren, Stand 2026). Dieser Rechner wendet diesen Freibetrag nicht an – er zeigt die volle Abgeltungsteuer auf den eingegebenen Betrag, unabhängig davon, ob Ihr Freibetrag für das Jahr bereits ausgeschöpft ist oder nicht.

Die fünf Länder folgen unterschiedlichen Mustern. Südkorea und Japan verwenden pauschale Sätze – 15,4 % (14 % nationale Einkommensteuer plus 1,4 % lokale Einkommensteuer) beziehungsweise 20,315 % (15 % Einkommensteuer, ein Wiederaufbau-Zuschlag von 0,315 % und 5 % kommunale Einwohnersteuer) – die direkt auf den Dividendenbetrag angewendet werden, ohne Staffelung. Auch Deutschland verwendet einen Pauschalsatz von 26,375 %, zusammengesetzt aus 25 % Abgeltungsteuer und 5,5 % Solidaritätszuschlag auf diese Steuer. Spanien unterscheidet sich: Dividenden fallen in die base imponible del ahorro (Bemessungsgrundlage für Sparerträge) und werden progressiv mit 19 %, 21 %, 23 %, 27 % und 30 % besteuert, gestaffelt bei 6.000 €, 50.000 €, 200.000 € und 300.000 €. Die USA kennen überhaupt keinen einheitlichen Dividendensteuersatz – qualifizierte Dividenden werden je nach Gesamteinkommen mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert, weshalb dieser Rechner Ihnen erlaubt, die passende Stufe selbst auszuwählen, statt sie automatisch zu berechnen.

Der Steuerabzug bei Auszahlung entspricht nicht immer der endgültigen Steuerschuld. Übersteigen in Südkorea Ihre Zins- und Dividendeneinkünfte des Jahres zusammen 20.000.000 KRW, wird der übersteigende Teil mit Ihrem übrigen Einkommen zusammengelegt und nach Koreas progressivem Gesamteinkommensteuertarif besteuert, der für hohe Einkommen weit über 15,4 % liegen kann – der hier gezeigte Abzug ist nur der Ausgangspunkt, nicht notwendigerweise die endgültige Zahl. Spanien funktioniert anders, weist aber eine ähnliche Lücke auf: Banken behalten bei Auszahlung pauschal 19 % ein, doch Ihre tatsächliche Steuerschuld folgt dem oben beschriebenen progressiven Sparertarif, und die Differenz – Nachzahlung oder Erstattung – wird im folgenden Jahr bei der spanischen Steuererklärung ausgeglichen. Dieser Rechner zeigt für Spanien die endgültige progressive Steuer als "Nettobetrag nach Steuern", nicht die bei Auszahlung einbehaltenen 19 %, da diese endgültige Zahl das ist, was tatsächlich bei Ihnen verbleibt.

Dividenden ausländischer Aktien werfen eine weitere Frage auf: die Doppelbesteuerung. Wer beispielsweise als Steueransässiger eines anderen Landes eine US-Aktie hält, dem behalten die USA in der Regel Quellensteuer ein, und das Wohnsitzland kann dieselbe Dividende zusätzlich im Rahmen des Welteinkommens besteuern. Die meisten hier erfassten Länder haben bilaterale Doppelbesteuerungsabkommen, die dies verhindern sollen – meist durch eine Anrechnung der im Ausland bereits gezahlten Steuer auf die inländische Steuerschuld oder durch einen reduzierten vertraglichen Quellensteuersatz anstelle des normalen inländischen Satzes. Die genaue Entlastung hängt vom konkreten Abkommen zwischen den beiden Ländern, Ihrem Ansässigkeitsstatus und der Umsetzung der Anrechnung im Wohnsitzland ab – nichts davon kann dieser Rechner allein aus einem Dividendenbetrag ermitteln.

Dieses Werkzeug hat reale Grenzen. Es berücksichtigt nicht die Zusammenveranlagung dieser Dividende mit Ihrem übrigen Jahreseinkommen (abgesehen vom oben genannten Hinweis für Korea), und für die USA erfasst es nur qualifizierte Dividenden – gewöhnliche (nicht qualifizierte) Dividenden werden zum regulären Einkommensteuersatz besteuert, nicht nach der hier verwendeten 0/15/20-%-Struktur. Dieser Rechner dient nur der Schätzung und ist keine Steuerberatung; für alles über eine grobe Schätzung hinaus, insbesondere bei einem Doppelbesteuerungsabkommen oder einer Anrechnung, ziehen Sie eine Steuerberatung in den betroffenen Ländern hinzu.

Für deutsche Steueransässige mit US-Aktien greift das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den USA konkret: Es begrenzt die US-Quellensteuer auf Portfolio-Dividenden auf 15 % statt der sonst für ausländische Anleger üblichen 30 %. Voraussetzung ist ein gültiges Formular W-8BEN beim Broker, das die deutsche Steueransässigkeit bestätigt – ohne dieses Formular behält die US-Zahlstelle standardmäßig den vollen Satz ein.

Deutsche Broker rechnen die im Ausland einbehaltene Quellensteuer in der Regel automatisch auf die deutsche Abgeltungsteuer an, bis zur Höhe der deutschen Steuerschuld – bei den vertraglich begrenzten 15 % US-Quellensteuer bleibt dadurch nur noch die Differenz zu den 26,375 % Abgeltungsteuer offen und wird direkt vom Depot einbehalten. Das W-8BEN-Formular ist üblicherweise drei Jahre gültig, danach muss es erneuert werden.