Calculadora de Nómina España (Salario Bruto a Neto)

Una nómina española resta dos cosas muy distintas del salario bruto: las cotizaciones a la Seguridad Social, que siguen porcentajes fijos en todo el país junto con un tope y un suelo mensuales, y la retención del IRPF, que depende de tu comunidad autónoma, tu situación familiar y el procedimiento concreto que fija el Reglamento del IRPF para repartir una cuota anual estimada entre las nóminas que quedan del año. Esta calculadora calcula con precisión la parte de Seguridad Social a partir de la orden de cotización 2026 (Orden PJC/297/2026) y aproxima la parte del IRPF a partir de la fórmula anual publicada, verificada frente a la Agencia Tributaria a fecha de agosto de 2026.

Qué retiene la Seguridad Social

En la Seguridad Social, la cuota del trabajador es del 4,70 % por contingencias comunes (la base que cubre la mayoría de prestaciones de jubilación, enfermedad y maternidad), del 0,10 % por Formación Profesional, y del 0,15 % por el MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional, un recargo introducido en 2023 que sube cada año hasta 2029 para ayudar a financiar el sistema de pensiones ante el envejecimiento de la población). El desempleo depende del tipo de contrato: 1,55 % con un contrato indefinido o formativo, pero 1,60 % con uno temporal — una diferencia pequeña pero real que refleja la política española de gravar más la contratación de corta duración. Las cuatro cotizaciones comparten la misma base de cotización mensual, que en 2026 tiene un tope de 5.101,20 € — gana más que eso en un mes y tu cuota de Seguridad Social deja de crecer — pero también un suelo de 1.424,40 €, de modo que un salario parcial o bajo sigue generando cotizaciones calculadas sobre ese suelo más alto, no sobre tu sueldo real.

Cómo se calcula la retención de IRPF

El IRPF es la parte más difícil de reproducir con exactitud. La retención oficial en España no es una simple tabla de porcentajes: estima tu renta anual, aplica reducciones y la tarifa progresiva para obtener una cuota anual prevista, y luego reparte esa cuota entre los pagos que quedan en el año — un procedimiento definido en varios artículos del Reglamento del IRPF, que incluye además una tabla separada de rentas mínimas por debajo de las cuales no se retiene nada, según el tamaño de la familia. Esta calculadora no reproduce ese procedimiento de retención. En su lugar, estima directamente tu cuota íntegra anual: resta tus cotizaciones a la Seguridad Social y una deducción fija de 2.000 € (un gasto que todo trabajador puede aplicar según el art. 19.2.f de la LIRPF, sin necesidad de justificantes) de tu salario bruto para obtener tu rendimiento neto del trabajo, aplica una reducción adicional para quienes están por debajo de 19.747,50 € (hasta 7.302 €, que se reduce en dos tramos según sube la renta), y grava lo que queda con dos escalas progresivas —una estatal y otra fijada por tu comunidad autónoma— tras restar un mínimo personal y familiar que no tributa en absoluto. Ese mínimo empieza en 5.550 €, sube a 6.700 € desde los 65 años y a 8.100 € desde los 75, y aumenta más por cada hijo a cargo (2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero, 4.500 € desde el cuarto).

Por qué la escala autonómica limita el alcance

La escala autonómica es donde esta calculadora más reduce su alcance. Las 17 comunidades autónomas de España fijan cada una su propia escala de IRPF además de la escala estatal común, y otras dos —País Vasco y Navarra— tienen un sistema fiscal completamente aparte (régimen foral) que esta calculadora no modela en absoluto. Verificar las 17 escalas autonómicas contra una fuente primaria superaba lo que esta investigación podía confirmar, así que solo se admiten las cuatro más pobladas —Madrid, Cataluña, Andalucía y la Comunitat Valenciana, que juntas suman en torno al 55 % de la población española— cada una comprobada individualmente contra las tablas oficiales de la Agencia Tributaria. Las diferencias son reales: los tipos autonómicos de Madrid van del 8,5 % al 20,5 %, los más bajos de las cuatro, mientras que los de la Comunitat Valenciana llegan al 29,5 % para rentas superiores a 200.000 € — así que dos personas con el mismo salario y la misma situación familiar pueden ver un salario neto notablemente distinto solo por vivir en un sitio u otro.

Límites de esta calculadora

Conviene señalar algunas limitaciones más. Esta calculadora asume que no tienes más ingresos que este salario, así que el límite de 6.500 € de rentas no laborales para la reducción por rendimientos del trabajo siempre se cumple, y no modela aportaciones a planes de pensiones, deducciones por hipoteca ni otras partidas que reducirían aún más una cuota real. El mínimo adicional de 2.800 € por hijos menores de 3 años no está incluido porque requiere la edad exacta de cada hijo, y los gastos deducibles adicionales por cuotas sindicales, colegios profesionales o traslado por desempleo se han dejado fuera porque dependen de circunstancias que esta calculadora no pregunta. Como el trabajo a tiempo parcial usa un suelo de cotización por horas, no mensual, esta calculadora asume jornada completa. Una excepción: en rentas bajas, esta calculadora sí aplica directamente el umbral oficial de exención de retención (art. 81 del Reglamento del IRPF), tomado del propio algoritmo de retenciones 2026 de la Agencia Tributaria — pero solo para un contribuyente sin cónyuge a cargo ni condición de familia monoparental, ya que no se pregunta por el estado civil (consulta la pregunta sobre el salario mínimo más abajo). El resultado es una estimación mensual del salario neto — para la cifra exacta de tu nómina real, compárala con una nómina real o con el propio simulador de retenciones de la Agencia Tributaria.

Tu responsabilidad y la declaración anual

Para que la retención mensual se ajuste a tu situación real, es responsabilidad tuya rellenar el Modelo 145 (Comunicación de datos al pagador) y entregárselo a tu empresa: en él declaras tu situación familiar (hijos, cónyuge, discapacidad) para que el departamento de nóminas aplique los mínimos correctos. No hace falta repetirlo cada año si tu situación no cambia, pero declarar datos falsos o no comunicar un cambio que debería subir tu retención es una infracción tributaria sancionable con una multa de entre el 35 % y el 150 % de lo que se hubiera dejado de retener.

El resultado de esta calculadora es solo una estimación mensual: la retención real se salda al año siguiente en la Declaración de la Renta (Modelo 100), la campaña anual en la que Hacienda calcula tu cuota definitiva y la compara con lo retenido durante el año. Si te han retenido de más, Hacienda te devuelve la diferencia; si te han retenido de menos, tienes que pagar el resto entonces. Esta calculadora no sustituye ese ajuste anual.