Spanien Gehaltsrechner (Nómina Bruto a Neto)

Eine spanische nómina zieht zwei sehr unterschiedliche Dinge vom Bruttogehalt ab: Sozialabgaben (Seguridad Social), die landesweit festen Prozentsätzen sowie einer monatlichen Ober- und Untergrenze folgen, und die einbehaltene IRPF-Einkommensteuer, die von Ihrer Wohnregion, Ihrer familiären Situation und dem spezifischen Verfahren abhängt, das das Reglamento del IRPF vorschreibt, um eine geschätzte Jahressteuerschuld auf die verbleibenden Gehaltszahlungen zu verteilen. Dieser Rechner berechnet die Sozialabgaben-Seite exakt nach der Beitragsverordnung 2026 (Orden PJC/297/2026) und nähert die IRPF-Seite anhand der veröffentlichten jährlichen Steuerformel an, geprüft gegen die Steuerbehörde (Agencia Tributaria) im August 2026.

Was die Sozialversicherung abzieht

Bei den Sozialabgaben beträgt der Arbeitnehmeranteil 4,70 % für contingencias comunes (allgemeine Risiken – die Bemessungsgrundlage, die die meisten Renten-, Kranken- und Mutterschaftsleistungen abdeckt), 0,10 % für Formación Profesional (Berufsbildung) und 0,15 % für den MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional, ein 2023 eingeführter Zuschlag, der bis 2029 jährlich steigt, um das Rentensystem angesichts der alternden Bevölkerung mitzufinanzieren). Die Arbeitslosenversicherung hängt vom Vertragstyp ab: 1,55 % bei einem unbefristeten (indefinido) oder Ausbildungsvertrag (formativo), aber 1,60 % bei einem befristeten (temporal) – ein kleiner, aber realer Unterschied, der Spaniens Politik widerspiegelt, kurzfristige Beschäftigung stärker zu belasten. Alle vier Beiträge teilen sich dieselbe monatliche Beitragsbemessungsgrundlage (base de cotización), die 2026 bei 5.101,20 € gedeckelt ist – verdienen Sie in einem Monat mehr, steigen Ihre Sozialabgaben nicht weiter –, aber auch bei 1.424,40 € nach unten begrenzt ist, sodass ein Teilzeit- oder Niedriglohn dennoch Beiträge auf dieser höheren Untergrenze erzeugt, nicht auf Ihrem tatsächlichen Gehalt.

Wie die Einkommensteuer berechnet wird

Die Einkommensteuer ist der schwierigere Teil, den man exakt nachbilden kann. Der amtliche Steuerabzug in Spanien ist keine einfache Prozenttabelle: Er schätzt Ihr Jahreseinkommen, wendet Abzüge und den progressiven Tarif an, um eine erwartete Jahressteuerschuld zu ermitteln, und teilt diese dann durch die Anzahl der im Jahr verbleibenden Zahlungen – ein Verfahren, das über mehrere Artikel des Reglamento del IRPF definiert ist, einschließlich einer separaten Tabelle mit Mindesteinkommensschwellen, unterhalb derer gar keine Steuer einbehalten wird, gestaffelt nach Familiengröße. Dieser Rechner bildet dieses Abzugsverfahren nicht nach. Stattdessen schätzt er direkt Ihre volle jährliche IRPF-Schuld: Er zieht Ihre Sozialabgaben und einen pauschalen Abzug von 2.000 € (ein Freibetrag, den jeder Arbeitnehmer nach Art. 19.2.f LIRPF ohne Belege geltend machen kann) von Ihrem Bruttogehalt ab, um Ihr Nettoarbeitseinkommen zu erhalten, wendet für Steuerpflichtige unter 19.747,50 € eine weitere Reduktion an (bis zu 7.302 €, die mit steigendem Einkommen in zwei Stufen ausläuft), und besteuert den Rest nach zwei progressiven Tarifen – einem staatlichen und einem von Ihrer autonomen Gemeinschaft festgelegten –, nachdem ein persönlicher und familiärer Freibetrag abgezogen wurde, der überhaupt nicht besteuert wird. Dieser Freibetrag beginnt bei 5.550 €, steigt ab 65 Jahren auf 6.700 € und ab 75 Jahren auf 8.100 €, und erhöht sich für jedes unterhaltsberechtigte Kind weiter (2.400 € für das erste, 2.700 € für das zweite, 4.000 € für das dritte, 4.500 € ab dem vierten).

Warum die regionale Tarifstufe den Umfang begrenzt

Bei der regionalen Tarifstufe schränkt dieser Rechner seinen Umfang am stärksten ein. Spaniens 17 Regionen legen jeweils eigene Einkommensteuerstufen zusätzlich zum gemeinsamen staatlichen Tarif fest, und zwei weitere – das Baskenland und Navarra – betreiben ein völlig eigenständiges Finanzsystem (régimen foral), das dieser Rechner überhaupt nicht abbildet. Alle 17 regionalen Tarifstufen gegen eine Primärquelle zu prüfen, überstieg den Rahmen dieser Recherche, weshalb nur die vier bevölkerungsreichsten – Madrid, Cataluña, Andalucía und die Comunitat Valenciana, zusammen etwa 55 % der spanischen Bevölkerung – unterstützt werden, jede einzeln gegen die offiziellen regionalen Steuertabellen der Steuerbehörde geprüft. Die Unterschiede sind real: Madrids regionale Sätze reichen von 8,5 % bis 20,5 %, die niedrigsten der vier, während die der Comunitat Valenciana für Einkommen über 200.000 € bis auf 29,5 % steigen – zwei Personen mit identischem Gehalt und identischer Familiensituation können also je nach Wohnort ein spürbar unterschiedliches Nettogehalt sehen.

Grenzen dieses Rechners

Ein paar weitere Einschränkungen sind wichtig. Dieser Rechner geht davon aus, dass Sie keine anderen Einkommensquellen außer diesem Gehalt haben, sodass die 6.500-€-Obergrenze für Einkünfte außerhalb der Arbeit bei der Reduktion für Arbeitseinkommen stets erfüllt ist, und er bildet weder Rentenbeiträge noch Hypothekenabzüge oder andere Posten ab, die eine echte Steuerschuld weiter senken würden. Der zusätzliche Freibetrag von 2.800 € für Kinder unter 3 Jahren ist nicht enthalten, da er das individuelle Alter jedes Kindes erfordert, und die zusätzlichen abzugsfähigen Ausgaben für Gewerkschaftsbeiträge, Berufsverbandsgebühren oder Umzugskosten nach Arbeitslosigkeit sind ausgeklammert, da sie von Umständen abhängen, die dieser Rechner nicht abfragt. Da Teilzeitarbeit eine stündliche statt monatliche Beitragsuntergrenze verwendet, geht dieser Rechner von Vollzeitbeschäftigung aus. Eine Ausnahme: Bei niedrigem Einkommen wendet dieser Rechner die amtliche Freistellungsgrenze für den Steuerabzug (Art. 81 Reglamento del IRPF) direkt an, entnommen aus dem eigenen 2026er-Abzugsalgorithmus der Steuerbehörde – aber nur für Steuerpflichtige ohne unterhaltsberechtigten Ehepartner und ohne Alleinerziehendenstatus, da der Familienstand hier nicht abgefragt wird (siehe die FAQ zum Mindestlohn unten). Das Ergebnis ist eine monatliche Schätzung des Nettogehalts – für den exakten Betrag auf Ihrer tatsächlichen Gehaltsabrechnung vergleichen Sie mit einer echten nómina oder dem eigenen Abzugsrechner der Steuerbehörde.

Abkommen zwischen Deutschland und Spanien

Für deutsche Staatsangehörige, die nach Spanien ziehen oder dorthin entsandt werden, ist außerdem die EU-Verordnung 883/2004 zur Koordinierung der Sozialversicherungssysteme relevant: Bei einer befristeten Entsendung von bis zu 24 Monaten kann man mit einer A1-Bescheinigung weiter in der deutschen Sozialversicherung bleiben, statt zusätzlich in Spanien einzuzahlen, und Versicherungszeiten aus beiden Ländern werden für spätere Rentenansprüche zusammengerechnet.

Seit dem 18. Oktober 2012 gilt zudem ein neues deutsch-spanisches Doppelbesteuerungsabkommen (anwendbar ab dem 1. Januar 2013), das das alte Abkommen aus dem Jahr 1966 ersetzt und regelt, welches Land welche Einkommensarten besteuern darf, damit dasselbe Gehalt nicht doppelt versteuert wird. Dieser Rechner bildet weder die EU-Koordinierung noch das Doppelbesteuerungsabkommen ab – er berechnet ausschließlich die laufende spanische Gehaltsabrechnung.