Japan Nettogehaltsrechner (Tedori)

Das Nettogehalt in Japan, oft 手取 (tedori) genannt, liegt spürbar unter dem im Arbeitsvertrag genannten Bruttojahresgehalt. Jeden Monat werden vier gesetzliche Sozialversicherungsbeiträge sowie die einbehaltene Einkommensteuer abgezogen, und einmal im Jahr kommt die auf dem Vorjahreseinkommen basierende Gemeindesteuer hinzu. Dieser Rechner schätzt diesen gesamten Abzugsblock anhand von Sätzen, die im August 2026 gegen die offiziellen Stellen Japans geprüft wurden – die Japanische Rentenkasse, die Japanische Krankenversicherungsvereinigung (Kyokai Kenpo), das Gesundheits-, Arbeits- und Sozialministerium, die Nationale Steuerbehörde und die Präfekturregierung Tokio.

Wie die vier Pflichtversicherungen abgezogen werden

Die vier Pflichtversicherungen funktionieren unterschiedlich. Die Angestelltenrente (厚生年金) zieht 9,15 % einer monatlichen Bemessungsgrundlage ab, die zwischen 88.000 und 650.000 Yen gedeckelt ist – ein seit September 2017 unveränderter Satz. Die Krankenversicherung der Kyokai Kenpo ist präfekturabhängig – dieser Rechner enthält den geprüften 2026er Satz für alle 47 Präfekturen, angewendet auf eine Bemessungsgrundlage zwischen 58.000 und 1.390.000 Yen (ein breiteres Band als bei der Rente, da die Krankenversicherung eine eigene Stufentabelle nutzt). Die Pflegeversicherung fügt landesweit pauschal 1,62 % auf dieselbe Grundlage hinzu, aber nur für Beschäftigte zwischen 40 und 64 Jahren. Die Arbeitslosenversicherung zieht 0,5 % des vollen Monatsgehalts für die meisten Büro- und Dienstleistungsjobs ab, oder 0,6 % für Land-/Forstwirtschaft, Fischerei, Sake-Brauerei oder Baugewerbe – und hat im Gegensatz zu den anderen drei keine Obergrenze.

Wie die Einkommensteuer einbehalten wird

Die Einkommensteuer wird hier anders berechnet als bei der koreanischen Version dieses Rechners: Statt eine jährliche Steuerkette nachzubilden, verwendet dieses Werkzeug genau die Formel, die die Nationale Steuerbehörde selbst für Lohnsoftware veröffentlicht – die „elektronische Berechnungsmethode“ für die monatliche Quellensteuertabelle (Spalte A). Diese Formel hat den Wiederaufbauzuschlag von 2,1 % bereits in ihre Sätze eingerechnet (die unterste Stufe lautet zum Beispiel 5,105 %, nicht schlicht 5 %), und sie spiegelt bereits die Steuerreform 2025 wider, die den Mindestbetrag der Werbungskostenpauschale von 550.000 auf 650.000 Yen anhob. Da dies dieselbe Methode ist, die Lohnabrechnungssysteme für den monatlichen Steuerabzug nutzen, sollte sie echten Gehaltsabrechnungen sehr nahekommen – es bleibt aber eine monatliche Schätzung, und jede Differenz wird im Dezember beim Jahresausgleich (年末調整) bereinigt, den dieser Rechner nicht durchführt.

Warum die Gemeindesteuer ein Jahr hinterherhinkt

Die Gemeindesteuer (住民税) ist der Teil, der die meisten Menschen verwirrt – aus gutem Grund: Sie basiert auf dem Einkommen des Vorjahres, nicht auf diesem Jahr. Wer in Japan seinen ersten Job antritt, zahlt im ersten Beschäftigungsjahr überhaupt keine Gemeindesteuer, weil im maßgeblichen Vorjahr kein Einkommen bestand – dieser Rechner bildet das nach, indem er das Vorjahresgehalt separat abfragt und bei Eingabe von null korrekt eine Gemeindesteuer von null zurückgibt. Wenn Gemeindesteuer anfällt, setzt sie sich aus einem einkommensabhängigen Anteil von 10 % (所得割) und einem pauschalen Kopfanteil von 5.000 Yen pro Jahr (均等割, der selbst aus einer Präfektursteuer, einer Gemeindesteuer und einer zusammen erhobenen nationalen Waldumweltsteuer besteht) zusammen. Die Gemeindesteuer nutzt einen eigenen Grundfreibetrag von 430.000 Yen und einen eigenen Freibetrag von 330.000 Yen pro unterhaltsberechtigter Person – beide niedriger als die entsprechenden Einkommensteuerfreibeträge, eine bewusste, vom japanischen Innenministerium festgelegte Differenz, kein Fehler.

Grenzen dieses Rechners

Einige Einschränkungen sind wichtig. Dieser Rechner deckt nur die Kyokai Kenpo ab (die Krankenkasse, die die meisten kleinen und mittleren Arbeitgeber nutzen) – firmeneigene Krankenversicherungsverbände (組合健保), verbreitet bei Großunternehmen, legen eigene Sätze fest. Er enthält nicht die kleine Gemeindesteuergutschrift 調整控除, die Lücken zwischen nationalen und lokalen Freibeträgen ausgleicht und meist rund 2.500 Yen pro Jahr beträgt, da keine vollständige offizielle Formel bestätigt werden konnte. Ebenfalls nicht enthalten sind kommunale Freibeträge für Geringverdiener beim Pauschalanteil der Gemeindesteuer jenseits des exakten Nulleinkommensfalls sowie die neue Kinderbetreuungsabgabe (Kodomo Kosodate Shien-kin, etwa 0,115 % Arbeitnehmeranteil ab April 2026), die zusammen mit der Krankenversicherung erhoben wird, aber keine der vier Kernsozialversicherungen ist – all das wurde weggelassen statt geschätzt.

Abkommen zwischen Deutschland und Japan

Für deutsche Staatsangehörige, die in Japan arbeiten, ist außerdem das deutsch-japanische Sozialversicherungsabkommen relevant. Es verhindert doppelte Rentenbeiträge bei einer befristeten Entsendung und erlaubt, deutsche und japanische Versicherungszeiten zusammenzurechnen, um die Mindestversicherungszeit für eine japanische Rente zu erreichen. Wer mindestens 6 Monate zusammengerechnete Versicherungszeit in beiden Systemen nachweisen kann, kann außerdem die japanische Austrittsabfindung (脱退一時金) beantragen.

Seit 2017 gilt zudem ein neues deutsch-japanisches Doppelbesteuerungsabkommen, das die alte Fassung aus den 1960er-Jahren ersetzt und regelt, welches Land welche Einkommensarten besteuern darf, damit dasselbe Gehalt nicht doppelt versteuert wird. Dieser Rechner bildet keines der beiden Abkommen ab – er berechnet ausschließlich die laufenden monatlichen Abzüge der japanischen Gehaltsabrechnung.