일본 급여 실수령액(手取) 계산기

일본의 실수령액(手取)은 근로계약서에 적힌 액면 연봉보다 눈에 띄게 적습니다. 매달 4가지 사회보험료와 원천징수 소득세가 빠져나가고, 1년에 한 번은 전년도 소득을 기준으로 한 주민세도 더해집니다. 이 계산기는 2026년 8월 기준으로 일본연금기구·전국건강보험협회(쿄카이켄포)·후생노동성·국세청·도쿄도 주세국 자료를 확인해 만든 요율로 이 공제 전체를 추정합니다.

4가지 사회보험료 구성

4가지 사회보험은 각각 방식이 다릅니다. 후생연금은 월 기준액(표준보수월액에 해당하는 값, 이 계산기에서는 88,000엔~650,000엔 범위로 상한·하한만 적용)의 9.15%를 부담하며, 이 요율은 2017년 9월 이후 변동이 없습니다. 쿄카이켄포 건강보험료율은 도도부현마다 달라 이 계산기는 2026년도 47개 도도부현 전체의 확인된 요율을 반영하고, 58,000엔~1,390,000엔 범위(건강보험 자체 등급표에 따라 후생연금보다 넓게 설정된 범위)에 적용합니다. 개호보험료율은 전국 일률 1.62%로 같은 기준액에 더해지지만 40세~64세만 부담합니다. 고용보험료는 일반 사무직·서비스업 기준 월급의 0.5%, 농림수산·청주제조·건설업은 0.6%이며, 다른 세 보험과 달리 상한이 없습니다.

소득세 계산 방식

소득세 계산 방식은 이 계산기의 한국 버전과 다른 접근을 씁니다. 연간 세액 계산을 재구성하는 대신, 국세청이 급여계산 소프트웨어용으로 직접 공개하는 "월액표 甲欄 적용 급여에 대한 세액의 전자계산기 계산 특례" 산식을 그대로 씁니다. 이 산식의 세율에는 부흥특별소득세 2.1%가 이미 반영되어 있고(예: 최저 세율이 단순 5%가 아니라 5.105%), 급여소득공제 최저보장액을 55만엔에서 65만엔으로 올린 2025년도(令和7年度) 세제개정 내용도 이미 반영돼 있습니다. 실제 급여계산 시스템이 쓰는 방식 그대로라 실제 급여명세서에 가깝게 나오지만, 어디까지나 매달 원천징수의 개산치이며 차액은 12월 연말정산(年末調整)에서 정산됩니다(이 계산기는 연말정산을 다루지 않습니다).

주민세가 1년 늦는 이유

주민세(住民税)는 많은 사람이 헷갈려하는 부분입니다. 올해 소득이 아니라 전년도 소득을 기준으로 부과되기 때문입니다. 일본에서 처음 취업한 사람은 전년도에 소득이 없었으므로 취업 첫해 주민세가 전혀 발생하지 않습니다. 이 계산기는 전년도 연봉을 별도로 입력받아 이를 재현하며, 0엔을 입력하면 주민세도 정확히 0엔으로 계산됩니다. 주민세가 부과되는 경우에는 소득에 비례하는 소득할(10%)과 정액인 균등할(연 5,000엔, 도민세·시구민세·森林環境税를 합산한 금액)을 더해 계산합니다. 주민세는 소득세와 별도로 자체 기초공제(43만엔)와 부양공제 등(1인당 33만엔)을 씁니다. 이 값들이 소득세 공제액보다 낮은 것은 오류가 아니라 총무성이 의도적으로 다르게 설정한 것입니다.

이 계산기의 한계

이 계산기의 한계도 밝혀둡니다. 대상은 쿄카이켄포(중소기업이 주로 가입하는 전국건강보험협회)뿐이며, 대기업에 많은 조합健保(자체 건강보험조합)는 별도 요율을 씁니다. 소득세와 주민세 공제액 차이를 조정하는 조정공제(調整控除, 연간 대략 2,500엔 안팎)는 공식 전체 산식을 확인하지 못해 반영하지 않았습니다. 주민세 균등할의 저소득자 비과세 기준(전년 소득 0엔인 경우 제외)과, 2026년 4월분부터 건강보험료와 함께 징수가 시작되는 신설 자녀·육아지원금(근로자 부담은 약 0.115%로 4대보험에 속하지 않는 부담금)도 반영하지 않았습니다. 모두 추정으로 채우지 않고 확인하지 못한 항목으로 명시합니다.