Stempelsteuer-Rechner UK (SDLT)

Kaufpreis und Käufertyp eingeben, um die Stamp Duty Land Tax (SDLT) für England oder Nordirland zu schätzen – gestaffelt nach Preisstufen, nicht als einzelner Satz auf den Gesamtpreis.

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Eingaben

Der vereinbarte Kaufpreis in Pfund Sterling. Dieser Rechner gilt nur für England und Nordirland – Schottland (LBTT) und Wales (LTT) haben eigene Steuern mit anderen Stufen.

Wählen Sie die passende Kategorie – sie bestimmt, welche Stufentabelle gilt.

Ergebnis

Gesamte Stamp Duty Land Tax (SDLT)
2.500£
Effektiver SDLT-Satz
0,71%
Höchste erreichte SDLT-Stufe
5%
Stufe £0 – £300.000 (0 %, Erstkäufer-Vergünstigung)
0£
Stufe £300.001 – £500.000 (5 %, Erstkäufer-Vergünstigung)
2.500£

£0–£300,0 × 0% = £0 / £300,0–£350,0 × 5% = £2,500 → £2,500 (0,71%)

Zusammensetzung

Wie viel jeder Posten vom Gesamtbetrag ausmacht.

Gesamte Stamp Duty Land Tax (SDLT)2.500
Stufe £300.001 – £500.000 (5 %, Erstkäufer-Vergünstigung)
2.500100 %

So wird gerechnet

FormelSDLT = Summe aus (Stufenbreite × Stufensatz) bis zum Kaufpreis. Erstkäuferstufen gelten nur bis £500.000; darüber gelten die Standardstufen für den gesamten Preis. Die Stufen für Zusatzimmobilien entsprechen den Standardstufen plus 5 Prozentpunkte je Stufe.

Wer in England oder Nordirland eine Immobilie kauft, unterschätzt fast immer denselben Punkt: Die Stamp Duty Land Tax (SDLT) wird nicht mit einem einzigen Satz auf den gesamten Kaufpreis berechnet. Sie funktioniert wie die progressive Einkommensteuer – der Kaufpreis wird in Stufen (Bands) zerlegt, und jede Stufe wird nur mit ihrem eigenen Satz besteuert.

Wer seinen Hauptwohnsitz ersetzt (Umzug), zahlt nach den seit dem 1. April 2025 geltenden Standardsätzen: 0 % bis £125.000, 2 % von £125.001 bis £250.000, 5 % von £250.001 bis £925.000, 10 % von £925.001 bis £1,5 Mio. und 12 % darüber. Bei einem Kaufpreis von £350.000 werden nicht £350.000 mit einem Satz besteuert, sondern die ersten £125.000 mit 0 %, die nächsten £125.000 mit 2 % (£2.500) und die restlichen £100.000 mit 5 % (£5.000) – macht zusammen £7.500.

Erstkäufer (first-time buyer) erhalten günstigere Stufen: 0 % bis £300.000, 5 % von £300.001 bis £500.000. Die Falle liegt in der Grenze selbst – überschreitet der Kaufpreis £500.000 auch nur geringfügig, entfällt die gesamte Vergünstigung, und der komplette Kaufpreis wird nach den Standardsätzen besteuert. Bei genau £500.000 zahlt ein Erstkäufer £10.000; bei £600.000 zahlt derselbe Erstkäufer £20.000 – exakt so viel wie ein gewöhnlicher Umzügler, ohne jede Vergünstigung.

Beim Kauf einer zusätzlichen Wohnimmobilie – Zweitwohnung, Ferienhaus oder Kapitalanlage – kommt ein Zuschlag von 5 Prozentpunkten auf jede Stufe hinzu, auch auf die sonst steuerfreie erste Stufe. Aus 0 %, 2 %, 5 %, 10 % und 12 % werden dadurch 5 %, 7 %, 10 %, 15 % und 17 %. Dieser Zuschlag wurde zum 31. Oktober 2024 von 3 auf 5 Prozentpunkte angehoben. Weil er gleichmäßig auf jede Stufe wirkt, entspricht die Gesamtsteuer für eine Zusatzimmobilie immer der Standardsteuer plus 5 % des vollen Kaufpreises – bei £350.000 also £7.500 plus £17.500, zusammen £25.000. Unter £40.000 Kaufpreis entfällt der Zuschlag vollständig.

Ersetzt der Neukauf tatsächlich die alte Hauptwohnung und ist diese bereits verkauft, entfällt der Zuschlag von vornherein – dieser Fall gehört zur Kategorie „Umzug“ oben. Ist die alte Wohnung zum Zeitpunkt des Neukaufs noch nicht verkauft, wird der Zuschlag zunächst fällig, kann aber zurückgefordert werden, wenn der Verkauf der alten Wohnung innerhalb von 3 Jahren (36 Monaten) nach dem Kauf der neuen Immobilie abgeschlossen wird.

Dieser Rechner deckt ausschließlich die SDLT für England und Nordirland ab. Schottland hat die SDLT bereits 2015 durch die eigene Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) ersetzt, Wales 2018 durch die Land Transaction Tax (LTT) – beide sind eigenständige, dezentrale Steuern mit eigenen Stufen und Erstkäuferregeln, die von den hier gezeigten Zahlen abweichen. Für eine Immobilie in Schottland oder Wales liefert dieser Rechner ein falsches Ergebnis. Ebenfalls nicht enthalten ist der separate 2-%-Zuschlag für Käufer ohne Wohnsitz im Vereinigten Königreich, der zusätzlich zu allem oben Genannten anfällt.

Alle Zahlen wurden am 19. August 2026 direkt gegen GOV.UK geprüft. Sätze und Stufen ändern sich mit dem jährlichen Haushalt (Budget) – die aktuellen Stufen gelten erst seit dem 1. April 2025, nachdem eine vorübergehend höhere Freigrenze ausgelaufen ist, und der Zuschlag für Zusatzimmobilien wurde erst im Oktober 2024 geändert. Diese Berechnung dient nur der Planung; den endgültigen Betrag bestätigt der Conveyancer oder HMRC vor Vertragsunterzeichnung.

SDLT nach Kaufpreis und Käufertyp
KaufpreisErstkäuferUmzugZusatzimmobilie
£250.000£0£2.500£15.000
£300.000£0£5.000£20.000
£400.000£5.000£10.000£30.000
£500.000£10.000£15.000£40.000
£600.000£20.000£20.000£50.000
£750.000£27.500£27.500£65.000
£1.000.000£43.750£43.750£93.750

Häufige Fragen

Wird die Stamp Duty Land Tax wirklich mit einem einzigen Satz auf den gesamten Preis berechnet?
Nein. Die SDLT ist eine gestaffelte, progressive Steuer – jede Preisstufe wird nur mit ihrem eigenen Satz besteuert, genau wie bei der Einkommensteuer. Bei einem Umzugskauf für £350.000 werden 0 % auf die ersten £125.000, 2 % auf die nächsten £125.000 und 5 % auf die restlichen £100.000 fällig – zusammen £7.500, nicht 5 % von £350.000.
Ich bin Erstkäufer und mein Kaufpreis liegt knapp über £500.000 – was passiert dann?
Die Erstkäufer-Vergünstigung entfällt vollständig, sobald der Preis £500.000 übersteigt – sie wird nicht abgeschmolzen, sondern verschwindet ganz. Der gesamte Kaufpreis wird dann nach den Standardsätzen besteuert wie bei jedem anderen Käufer. Bei genau £500.000 zahlt ein Erstkäufer £10.000, bei £600.000 zahlt derselbe Käufer £20.000 – genauso viel wie ein gewöhnlicher Umzügler, ohne jede Vergünstigung.
Warum liegt die unterste Stufe bei einer Zusatzimmobilie bei 5 % statt 0 %?
Der Zuschlag für Zusatzimmobilien fügt jeder Standardstufe 5 Prozentpunkte hinzu – auch der sonst steuerfreien untersten Stufe. Aus 0 %, 2 %, 5 %, 10 % und 12 % werden dadurch 5 %, 7 %, 10 %, 15 % und 17 %. Deshalb entspricht die Steuer für eine Zusatzimmobilie immer der Standardsteuer plus 5 % des vollen Kaufpreises.
Kann ich den Zuschlag für Zusatzimmobilien zurückbekommen?
Ja, wenn der Kauf tatsächlich die einzige oder Hauptwohnung ersetzt und die alte Hauptwohnung vor oder kurz nach dem neuen Kauf verkauft wurde. Kaufen Sie die neue Immobilie, bevor die alte verkauft ist, zahlen Sie den Zuschlag zunächst, können ihn aber zurückfordern, sobald die alte Wohnung verkauft ist – vorausgesetzt, der Verkauf ist innerhalb von 3 Jahren (36 Monaten) nach dem Kauf der neuen Immobilie abgeschlossen.
Funktioniert dieser Rechner auch für Immobilien in Schottland oder Wales?
Nein. Schottland hat die SDLT 2015 durch die eigene Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) ersetzt, Wales 2018 durch die Land Transaction Tax (LTT). Beide haben andere Stufen, Sätze und Erstkäuferregeln als hier gezeigt – für eine Immobilie in Schottland oder Wales liefert dieser Rechner ein falsches Ergebnis. Nutzen Sie stattdessen die Rechner von Revenue Scotland bzw. der Welsh Revenue Authority.

In dieser Berechnung verwendete Werte

Alle zeitabhängigen Werte, die dieser Rechner anwendet — mit der Quelle, aus der sie stammen, und dem Datum der letzten Prüfung.

Primär = Originaldokument der Behörde · Abgeleitet = aus zwei offiziellen Angaben berechnet · Sekundär = eine Quelle, die das Original zitiert

Quellen

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Zuletzt aktualisiert: 2026-08-22

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