UK-Nettogehaltsrechner (Take-Home Pay)

Das im britischen Arbeitsvertrag genannte Gehalt landet nie in dieser Höhe auf dem Konto. Jede Gehaltsabrechnung, die über PAYE (Pay As You Earn) läuft, zieht zuerst Income Tax und National Insurance ab, bevor überhaupt etwas ausgezahlt wird, und falls zutreffend kommen noch ein betrieblicher Rentenbeitrag und eine Studienkredit-Rückzahlung hinzu. Dieser Rechner schätzt diese Differenz für das Steuerjahr 2026/27 (6. April 2026 bis 5. April 2027) mit Sätzen, die im August 2026 direkt gegen gov.uk geprüft wurden, für Steuerpflichtige in England, Wales und Nordirland (rUK). Schottland verwendet eine vollständig eigenständige Einkommensteuerstruktur mit sechs statt drei Stufen, die dieser Rechner nicht abdeckt.

Wie die Income Tax berechnet wird

Die Income Tax beginnt mit der Personal Allowance: Die ersten £12.570 Ihres Einkommens sind steuerfrei. Darüber gilt bis £50.270 Gesamteinkommen ein Basissatz von 20 %, von dort bis £125.140 der höhere Satz (higher rate) von 40 %, und darüber der Zusatzsatz (additional rate) von 45 %. Diese Stufen werden üblicherweise als Bruttoeinkommenswerte angegeben, weil sie voraussetzen, dass Sie die volle Personal Allowance behalten. Die eigentliche Regel bezieht sich jedoch auf das zu versteuernde Einkommen nach Abzug des Freibetrags, was relevant wird, sobald der Freibetrag selbst zu schrumpfen beginnt. In Werten des zu versteuernden Einkommens ist das Basissatz-Band selbst £37.700 breit, und das Higher-Rate-Band reicht bis £112.570 zu versteuerndes Einkommen. Die bekannten Zahlen £50.270 und £125.140 sind schlicht dieselben Grenzen, denen der Freibetrag von £12.570 wieder hinzugerechnet wurde.

Genau dieses Schrumpfen ist der wichtigste Warnhinweis dieses Rechners. Sobald Ihr bereinigtes Nettoeinkommen £100.000 übersteigt, sinkt Ihre Personal Allowance um £1 für je £2 Einkommen über dieser Schwelle und erreicht bei £125.140 vollständig null. Da Sie in dieser Zone bereits Higher-Rate-Steuerzahler sind, wirken sich zusätzliche £2 Einkommen doppelt aus: Sie werden selbst mit 40 % besteuert, und zugleich rutschen £1 des vormals steuerfreien Freibetrags ebenfalls in die 40-%-Stufe. Zusammen mit dem National-Insurance-Satz von 2 % oberhalb des Upper Earnings Limit ergibt sich über weite Teile der Zone zwischen £100.000 und £125.140 ein effektiver Grenzsteuersatz von rund 62 %, also höher als der nominal höchste Satz von 45 %, der erst deutlich oberhalb von £125.140 greift. Diese Zone wird häufig „60-Prozent-Steuerfalle“ genannt, und sie ist genau das, was Nutzer dieses Rechners an ihrer eigenen Abrechnung am häufigsten verstehen wollen.

National Insurance und Studienkredite

National Insurance ist ein von der Income Tax getrenntes System, das andere Leistungen finanziert (insbesondere den Anspruch auf die State Pension und beitragsabhängige Leistungen), und es funktioniert auch anders. Die Class-1-National-Insurance für Arbeitnehmer beträgt 0 % bis zur Primary Threshold von £12.570, 8 % zwischen dieser Schwelle und dem Upper Earnings Limit von £50.270, und darüber nur noch 2 %: ein niedrigerer, nicht ein höherer Satz auf hohe Einkommensanteile, also das Gegenteil davon, wie sich die Income Tax verhält, und eine häufige Verwirrungsquelle bei eigenen Berechnungen.

Die Rückzahlung von Studienkrediten funktioniert eher wie eine zweckgebundene Absolventensteuer als wie eine gewöhnliche Kreditrückzahlung: Sie zahlen einen festen Prozentsatz des Einkommens oberhalb einer planabhängigen Schwelle, unabhängig von Ihrer Restschuld, und ein nicht getilgter Restbetrag wird nach einer festgelegten Anzahl von Jahren erlassen. Plan 1, Plan 2, Plan 4 (für in Schottland ansässige Studierende) und Plan 5 ziehen alle 9 % des Einkommens oberhalb ihrer jeweiligen Schwelle ab (für 2026/27 liegt die Schwelle von Plan 2, dem häufigsten Plan, bei £29.385 im Jahr), während ein Postgraduate Loan 6 % oberhalb einer niedrigeren Schwelle abzieht. Ein Postgraduate Loan kann zugleich neben einem grundständigen Plan laufen, wobei beide unabhängig voneinander berechnet werden. Dieser Rechner erlaubt nur die Auswahl eines Plans; wer gleichzeitig einen grundständigen und einen Postgraduate Loan zurückzahlt, sollte den Rechner zweimal ausführen und die beiden Rückzahlungsbeträge addieren.

Grenzen dieses Rechners

Ein paar Vereinfachungen sind wichtig. Die tatsächliche PAYE-Abrechnung erfolgt kumulativ pro Abrechnungszeitraum statt als glatte Jahresgröße, sodass Boni oder unregelmäßiges Gehalt den tatsächlichen monatlichen Abzug von dieser Schätzung abweichen lassen können. Rentenbeiträge werden hier nach der „net pay“-Methode angenommen (Abzug vor Steuer), nicht als Salary Sacrifice. Bei Salary Sacrifice würde sich auch die National Insurance verringern, was dieser Rechner nicht abbildet. Weitere Vergünstigungen wie Marriage Allowance, Gift Aid oder Blind Person's Allowance sind ebenfalls nicht enthalten, obwohl sie technisch über das „bereinigte Nettoeinkommen“ auch die £100.000-Abschmelzung beeinflussen können.

Was für Zugezogene aus Deutschland anders ist

Für Zugezogene aus Deutschland ist weniger die Höhe der Abzüge überraschend als deren Aufbau. Im Vereinigten Königreich gibt es keine Steuerklassen, keinen Solidaritätszuschlag und keine über die Lohnabrechnung eingezogene Kirchensteuer. Ehepaare werden getrennt veranlagt; ein Splittingverfahren wie in Deutschland existiert nicht, übertragbar ist über die Marriage Allowance lediglich ein begrenzter Teil des Freibetrags, was im Tax Code als Buchstabe M oder N erscheint. Auch die kommunale Abgabe funktioniert anders: Die Council Tax bemisst sich nicht am Einkommen, sondern an der Bewertungsklasse der Wohnung, wird vom Haushalt gezahlt und taucht auf keiner Gehaltsabrechnung auf.

Ein zweiter Unterschied macht den direkten Vergleich der Nettoquote irreführend. In Deutschland ist der Krankenkassenbeitrag ein eigener prozentualer Lohnabzug, der auf jeder Abrechnung sichtbar ist. Der National Health Service wird dagegen aus dem allgemeinen Steueraufkommen und der National Insurance finanziert, sodass auf der britischen Payslip keine gesonderte Zeile für Gesundheitsversorgung steht. Wer 75 Prozent Nettoquote in London mit 75 Prozent in Hamburg gleichsetzt, vergleicht deshalb zwei unterschiedlich zusammengesetzte Zahlen.

Wer entsandt wird oder in beiden Ländern arbeitet, sollte zwei Fragen getrennt behandeln: wo die Einkommensteuer anfällt und wo die Sozialversicherungspflicht liegt. Für die Steuerfrage besteht zwischen Deutschland und dem Vereinigten Königreich ein Doppelbesteuerungsabkommen; die Zuordnung zur Sozialversicherung folgt seit dem EU-Austritt nicht mehr automatisch den EU-Koordinierungsregeln und hängt vom konkreten Entsendungsfall ab. Beide Antworten können auseinanderfallen. Dieser Rechner unterstellt schlicht den einfachsten Fall, nämlich Steuer- und Sozialversicherungspflicht im Vereinigten Königreich.

Abgleich mit der ersten Payslip

Für den Abgleich mit der ersten echten Payslip lohnt sich eine feste Reihenfolge: zuerst der Tax Code, dann die Bezeichnung der Rentenzeile, zuletzt die Frage, ob überhaupt eine Studienkredit-Zeile erscheint. Wer aus Deutschland kommt, sollte zusätzlich den Kalender im Blick behalten. Das britische Steuerjahr beginnt am 6. April, nicht am 1. Januar, sodass ein Wechsel mitten im Kalenderjahr zwei angebrochene Steuerjahre in zwei Ländern bedeutet.