Calculadora de Salario Neto en el Reino Unido

El salario que figura en una oferta de trabajo en el Reino Unido nunca es lo que llega a la cuenta bancaria. Cada nómina procesada mediante PAYE (Pay As You Earn) resta primero Income Tax y National Insurance antes de que veas un solo penique, y, si aplican, también se descuentan una aportación a la pensión laboral y el pago de un préstamo estudiantil. Esta calculadora estima esa diferencia para el año fiscal 2026/27 (del 6 de abril de 2026 al 5 de abril de 2027) con tasas verificadas directamente en gov.uk en agosto de 2026, para contribuyentes de Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte (rUK). Escocia utiliza una estructura de impuesto sobre la renta completamente distinta, con seis tramos en lugar de tres, que esta calculadora no cubre.

Cómo se calcula el Income Tax

El Income Tax comienza con el Personal Allowance: los primeros £12.570 de tu ingreso están exentos. Por encima de esa cifra se aplica un tipo básico del 20 % hasta £50.270 de ingreso total, desde ahí un tipo superior (higher rate) del 40 % hasta £125.140, y por encima de esa cifra un tipo adicional (additional rate) del 45 %. Estos tramos suelen citarse como cifras de ingreso bruto porque asumen que conservas el Personal Allowance completo, pero la regla real se aplica sobre la renta imponible tras restar la exención, algo que importa en cuanto la propia exención empieza a reducirse. En términos de renta imponible, el propio tramo de tipo básico tiene una anchura de £37.700, y el tramo de tipo superior llega hasta £112.570 de renta imponible. Las cifras habituales de £50.270 y £125.140 son simplemente esos mismos límites sumando de nuevo la exención de £12.570.

Esa reducción es la mayor señal de alerta de esta calculadora. En cuanto tu renta neta ajustada supera £100.000, tu Personal Allowance se reduce en £1 por cada £2 de ingreso por encima de ese umbral, hasta llegar a cero exactamente en £125.140. Como en esta franja ya pagas el tipo superior del 40 %, cada £2 adicionales de ingreso tienen un doble efecto: se gravan al 40 % directamente, y además £1 de exención que antes estaba libre de impuestos pasa también al tramo del 40 %. Sumado al 2 % de National Insurance que se aplica por encima del Upper Earnings Limit, el tipo marginal efectivo en buena parte de la franja entre £100.000 y £125.140 ronda el 62 %, más alto que el tipo adicional nominal del 45 %, que solo empieza bien por encima de £125.140. Esta zona se conoce popularmente como la "trampa fiscal del 60 %", y es justo lo que la mayoría de usuarios de esta calculadora buscan entender sobre su propia nómina.

National Insurance y préstamos estudiantiles

National Insurance es un sistema independiente del Income Tax, que financia prestaciones distintas (en particular el derecho a la State Pension y otras prestaciones contributivas), y funciona de forma diferente. La National Insurance Class 1 para empleados es del 0 % hasta el Primary Threshold de £12.570, del 8 % entre ese umbral y el Upper Earnings Limit de £50.270, y de solo el 2 % por encima de esa cifra: un tipo más bajo, no más alto, sobre los ingresos más elevados, justo lo contrario de cómo se comporta el Income Tax, y una fuente frecuente de confusión al intentar calcular el salario neto a mano.

El pago de préstamos estudiantiles funciona más como un impuesto específico para titulados que como la amortización de un préstamo convencional: pagas un porcentaje fijo del ingreso por encima de un umbral específico de cada plan, independientemente del saldo pendiente, y cualquier saldo no pagado se condona tras un número determinado de años. Plan 1, Plan 2, Plan 4 (para estudiantes domiciliados en Escocia) y Plan 5 retienen todos el 9 % del ingreso por encima de su respectivo umbral (para 2026/27, el umbral del Plan 2, el más habitual, es de £29.385 al año), mientras que un Postgraduate Loan retiene el 6 % por encima de un umbral más bajo. Además, un Postgraduate Loan puede pagarse simultáneamente junto a un plan de grado, calculándose cada uno de forma independiente. Esta calculadora solo permite seleccionar un plan a la vez, así que si estás pagando a la vez un préstamo de grado y uno de posgrado, suma tú mismo los dos importes ejecutando la calculadora dos veces.

Límites de esta calculadora

Conviene conocer algunas simplificaciones. La retención PAYE real se calcula de forma acumulativa por periodo de pago, no como una cifra anual limpia, así que las bonificaciones o un salario irregular pueden hacer que tu descuento mensual real difiera de esta estimación. Se asume que las aportaciones a la pensión usan el método "net pay" (descontado antes del impuesto), no salary sacrifice. Con salary sacrifice también se reduciría la National Insurance, algo que esta calculadora no modela. Tampoco se incluyen otras desgravaciones como Marriage Allowance, Gift Aid o Blind Person's Allowance, aunque técnicamente pueden afectar al cálculo de la reducción de £100.000 a través de la "renta neta ajustada".

Lo que cambia al llegar desde España

Para quien llega desde España, la sorpresa no suele estar en cuánto se descuenta sino en cómo. En el Reino Unido el salario se abona en doce mensualidades y no existen las pagas extras ni la opción de prorratearlas, así que comparar un salario anual británico con uno español de catorce pagas exige partir del importe anual, no del mensual. Tampoco hay una retención ajustable como la del IRPF comunicada con el modelo 145: el PAYE es acumulativo y se recalcula en cada nómina, de modo que al llegar abril suele haber retenido justo lo debido y la mayoría de asalariados no presenta ninguna declaración anual. Y el número de National Insurance no es el equivalente automático del número de la Seguridad Social; se solicita aparte y es lo que identifica tus cotizaciones británicas.

Cómo contrastarlo con tu nómina

Con la cifra ya delante, lo útil es contrastarla con una nómina real mirando tres líneas en este orden: el tax code, si la pensión figura como net pay o como salary sacrifice, y si aparece o no una línea de préstamo estudiantil. Si el traslado ha sido reciente conviene además tener presente el calendario, porque el año fiscal británico empieza el 6 de abril y no el 1 de enero: el primer año se reparte entre dos ejercicios de dos países distintos, y eso condiciona cómo acreditas después tus ingresos ante la Agencia Tributaria.