호주 실수령액 계산기

호주 회계연도는 1월이 아니라 매년 7월 1일에 시작해 다음 해 6월 30일에 끝납니다. 2026년 8월에 받은 오퍼는 이미 2026-27 회계연도 중간에 해당하며, 이 계산기의 세율은 2026년 7월 1일부터 2027년 6월 30일까지의 소득에 적용됩니다. 연봉은 보통 연 단위로 말하지만 실제 지급은 주급이나 격주급이 일반적이라, 이 계산기는 연간 실수령액과 함께 실제로 계좌에 들어오는 주급(연간 실수령액 ÷ 52, 호주 급여 관행 그대로)도 함께 보여줍니다.

세법상 거주자 지위와 세율

세금은 세법상 거주자 지위에 따라 크게 달라집니다. 국적이나 비자 종류와는 별개의 판정이고 실제 거주지·체류 성격에 달려 있어, 이 계산기가 대신 판정해주지는 않습니다. 거주자는 첫 18,200달러가 면세, 이후 45,000달러까지 15%, 135,000달러까지 30%, 190,000달러까지 37%, 그 이상은 45%입니다(ATO 2026-27 거주자 세율표로 확인). 2단계 세율이 16%에서 15%로 인하된 것이 2026-27년의 핵심 변경점입니다. 비거주자는 완전히 다른 세율표를 씁니다. 면세 구간 자체가 없어 첫 1달러부터 과세되고, 135,000달러까지 일괄 30%, 이후 거주자와 같은 상한에서 37%·45%가 적용됩니다. 확인 시점 기준 ATO 비거주자 페이지의 최신 게시 연도는 2025-26이었습니다. 비거주자에게는 애초에 2026-27년에 바뀐 구간이 없어 그대로 적용했지만, ATO가 2026-27 전용 표를 나중에 게시하면 재확인이 필요합니다.

소득이 낮은 거주자에게는 LITO(저소득세액공제)가 추가로 적용됩니다. 세율 계산 이후 별도로 빼는 항목으로, 과세소득 37,500달러 이하는 최대 700달러, 37,501~45,000달러 구간은 1달러당 5센트씩 체감, 45,001~66,667달러 구간은 1달러당 1.5센트씩 체감하다가 그 이상에서 0이 됩니다. LITO는 세액을 0 미만으로 낮출 수 없고, 거주자 전용 공제라 비거주자에게는 적용되지 않습니다.

Medicare levy와 학자금 상환

Medicare levy는 공공의료 재원을 위해 과세소득의 2%를 걷는, 소득세와는 별도의 제도입니다. 1인 기준 저소득 문턱(확인 가능한 최신 ATO 수치로 $28,011) 이하인 거주자는 levy가 전혀 없고, 그 문턱부터 약 1.25배($35,013)까지는 문턱 초과분의 10%로 완만하게 늘어나다가 2%에 도달합니다. 비거주자는 Medicare 제도 자체를 이용할 수 없는 경우가 대부분이라 levy 납부 의무가 없습니다. 자주 헷갈리는 지점을 짚어두면, Medicare levy와 Medicare Levy Surcharge(MLS)는 다른 제도입니다. levy는 거의 모두에게 적용되지만 surcharge는 민간 병원보험 미가입 고소득자에게만 붙는 별도의 1~1.5% 추가 부담금으로, 공공의료 부담을 줄이려는 유인책입니다. 이 계산기는 levy만 반영하며, 보험 가입 여부를 입력받지 않으므로 surcharge는 범위 밖입니다.

HELP·HECS·직업훈련 대출(VET) 등의 부채가 있으면 소득이 상환 개시 기준액(2026-27년 $69,528)을 넘는 순간부터 강제 상환액이 원천징수됩니다. 2025-26년부터 HELP는 한계세율 방식으로 바뀌어, 기준액을 넘으면 전액에 단일세율을 매기던 방식 대신 구간별 소득에만 그 구간의 세율을 적용합니다. $69,528~$129,717 구간 15%, $129,717~$186,050 구간 17%, 그 이상은 총소득의 일괄 10%입니다. 이 계산기는 공식 "상환대상소득" 대신 과세소득을 그대로 근사치로 씁니다. 면제 외국소득 등 가산 항목은 반영하지 않습니다.

이 계산기가 빼놓은 항목

의도적으로 뺀 항목도 둘 있습니다. Superannuation(고용주가 적립하는 퇴직연금, 2025년 7월 1일 최종 인상으로 통상소득의 12%)은 계약서에 "superannuation 포함"이라고 명시되지 않는 한 급여와 별도로 고용주가 얹어 내는 항목이라 실수령액 계산에서 뺐습니다. 417·462 비자 워킹홀리데이 메이커는 또 다른 세율표(45,000달러까지 15%, 이후 거주자와 같은 상위 구간)를 쓰지만, 이 계산기의 거주자 선택지에 없어 계산에는 넣지 않았고 확인 시점 기준 최신 ATO 표를 참고용으로만 본문에 언급합니다.

한국과 다른 점

한국의 연말정산에 해당하는 절차가 없다는 점부터 알아두면 편합니다. 회계연도가 6월 30일에 끝나면 근로자도 각자 tax return을 제출해 한 해를 정산합니다. 매달 떼는 PAYG withholding은 어디까지나 예납이고, 환급을 받을지 더 낼지는 신고 결과로 정해집니다. 그래서 이 계산기의 연간 수치는 매달 명세서보다 신고 이후의 모습에 가깝다고 보는 편이 맞습니다.

첫 급여를 받기 전에 처리해야 할 서류도 하나 있습니다. Tax file number declaration으로 고용주에게 세무번호(TFN)를 알리고, 그 고용주에게서 면세 구간을 적용받을지 신고합니다. TFN이 28일 안에 제출되지 않으면 ATO는 거주자에게 47%, 비거주자에게 45%를 원천징수하도록 고용주에게 요구합니다. 첫 명세서만 유난히 실수령액이 적은 이유는 대개 이것입니다. 면세 구간은 원칙적으로 동시에 한 곳에서만 신청해야 하므로, 일을 두 개 하면서 양쪽에 신청하면 신고 때 추가 납부가 나옵니다.

협정과 퇴직연금(superannuation)

국민연금 가입 이력이 있다면 협정도 확인해 두는 편이 좋습니다. 국민연금공단의 사회보장협정 목록에서 호주는 2008년 10월 1일 발효된 가입기간 합산협정으로 분류됩니다. 파견 기간에 두 나라에 보험료를 이중으로 내지 않아도 되고, 한쪽에서 쌓은 가입기간을 다른 쪽 연금의 최소 가입기간 판단에 합산할 수 있다는 뜻입니다. 보험료 면제만 규정한 영국·일본과의 협정과는 이 점이 다릅니다.

퇴직연금인 superannuation의 성격도 국민연금과 다릅니다. 고용주가 본인 명의의 개인 계좌에 적립하는 방식이고, 호주를 영구히 떠날 때는 일정 요건을 갖추면 적립금 지급(Departing Australia Superannuation Payment)을 신청할 수 있으며 그 지급액에는 별도의 세금이 붙습니다. 그래서 오퍼를 비교할 때 진짜 물어야 할 것은 실수령액만이 아니라, 제시된 연봉이 superannuation을 포함한 금액인지 별도인지입니다. 같은 숫자라도 12%가 위에 얹히는지 안에서 빠지는지에 따라 결과가 달라집니다.