캐나다 실수령액 계산기(2026년)

캐나다 채용 공고에 적힌 급여는 그대로 통장에 들어오지 않습니다. 매 급여에서 연방세·주세라는 두 겹의 소득세와 함께 캐나다연금제도(CPP)·고용보험(EI) 의무 기여금이 빠져나갑니다. 이 계산기는 지원하는 3개 주(온타리오·BC·앨버타)의 2026년 공표 세율로 그 차이를 계산합니다.

연방세와 주세, 두 겹 구조

캐나다 소득세는 사실상 두 제도가 겹쳐진 구조입니다. 연방정부는 5단계 누진 세율표(2026년 기준 14%에서 시작해 258,482캐나다달러 초과분은 33%)를 과세소득 전체에 적용하고, 각 주는 같은 소득에 독자적인 세율표를 따로 적용합니다. 두 층 모두 기본공제(Basic Personal Amount, BPA)를 빼는데, 이는 소득공제가 아니라 최저구간 세율로 환산한 세액공제입니다. 연방 BPA는 순소득 181,440캐나다달러까지는 16,452캐나다달러이고 258,482캐나다달러까지 14,829캐나다달러로 선형 감소합니다. 이 계산기가 다루는 3개 주의 BPA는 그런 체감 없이 고정된 금액입니다.

CPP와 EI 보험료

CPP는 2019년 시작된 개혁으로 급여 소득대체율을 25%에서 33%로 올리는 과정에서 2단계 구조가 됐습니다. 기존 분(CPP1)은 기초공제 3,500캐나다달러부터 연간 최대 과세대상소득(YMPE, 2026년 74,600캐나다달러)까지의 소득에 5.95%를 뗍니다. 2024년부터 단계적으로 도입된 CPP2는 YMPE부터 추가 상한(YAMPE, 2026년 85,000캐나다달러)까지의 소득에 4.00%를 추가로 뗍니다. EI는 2026년 보험료 상한소득(MIE) 68,900캐나다달러까지의 소득에 1.63%가 부과되며 연간 최대 보험료는 1,123.07캐나다달러입니다.

세율표를 읽는 법

캐나다 세율표에서 흔한 오해는 최고구간 세율이 전체 소득에 적용된다고 생각하는 것입니다. 실제로는 각 구간이 그 구간에 속하는 소득 부분에만 과세되므로, 연 소득 12만 캐나다달러인 사람도 전액이 최고구간 세율로 과세되지 않습니다. 한계세율(다음 1달러에 적용되는 세율)은 항상 평균세율(총세액÷총소득)보다 높으며, 이 계산기의 실수령액·소득세·사회보험료 분해가 그 평균세율을 보여줍니다.

이 계산기가 다루는 3개 주는 세부담 차이가 큽니다. 앨버타주는 주 판매세가 없고 세율 구조도 가장 단순하며(8%~15% 6단계, 서택스 없음), 기본공제도 전 주 중 가장 높아(22,769캐나다달러) 고소득자에게 상대적으로 유리한 구조입니다. 온타리오주는 주세액이 5,818캐나다달러·7,446캐나다달러를 넘으면 2단계 서택스가 추가로 붙어 실효 최고세율이 공표된 13.16%보다 훨씬 높아집니다. 이 계산기가 다루지 않는 퀘벡주는 더 크게 다릅니다. CPP·EI 대신 독자적인 QPP(퀘벡연금제도)·QPIP(퀘벡부모보험제도)를 쓰고 연방세도 퀘벡 세액공제(abatement)로 별도 조정됩니다. 이 구조 차이는 이번 조사에서 검증·반영하지 못했습니다.

이 계산기가 단순화한 것

이 결과를 쓰기 전에 알아둘 단순화도 있습니다. 온타리오 건강보험료(온타리오 거주자 연 최대 900캐나다달러)·BC 저소득 세액감면·RRSP 등 소득공제·자영업자 CPP(근로자의 2배 요율)는 반영하지 않았습니다. 정확한 금액은 반드시 실제 급여명세서나 CRA 공식 계산기와 대조하세요.

한국과 다른 점

한국과 가장 크게 다른 점은 세금이 두 겹이라는 것입니다. 한국의 소득세는 전국이 같고 지방소득세도 소득세의 10%로 일정하지만, 캐나다는 주마다 세율표와 기본공제가 달라 같은 연봉이라도 앨버타주와 온타리오주의 실수령액이 눈에 띄게 갈립니다. 주 경계를 넘는 이사는 그 자체가 세무적인 결정이 됩니다.

고용주가 어떤 공제를 적용할지는 TD1이라는 서류로 정해집니다. 입사할 때 연방 TD1 Personal Tax Credits Return과 거주하는 주·준주의 TD1을 함께 작성하며, CRA는 2026년분으로 13개 주·준주 각각의 양식을 따로 공개합니다. 급여 원천징수는 여기에 적힌 공제를 기준으로 이뤄지므로, 두 회사에 같은 공제를 동시에 신고하면 1년치가 덜 징수되어 이듬해 신고 때 추가 납부가 나옵니다.

한국식 연말정산 절차는 없습니다. 매달 떼는 금액은 어디까지나 예납이고, 이듬해 본인이 소득세 신고를 해서 환급받거나 더 냅니다. 회사가 대신 정산해 주지 않으므로 RRSP 납입이나 각종 세액공제는 본인이 신고에서 챙겨야 합니다. 이 계산기가 RRSP를 반영하지 않는 이유도 같습니다. 그 몫은 신고 단계에서 달라지는 부분이기 때문입니다.

협정과 1년 단위 비교

국민연금 가입 이력이 있다면 협정도 확인해 두면 좋습니다. 국민연금공단의 사회보장협정 목록에서 캐나다는 1999년 5월 1일 발효된 가입기간 합산협정으로 분류됩니다. 파견 기간의 이중 납부를 면제받을 수 있고, 한쪽에서 쌓은 가입기간을 다른 쪽 연금의 최소 가입기간 판단에 합산할 수 있다는 뜻입니다. 다만 퀘벡주는 CPP가 아니라 QPP를 운영하므로 근무지에 따라 적용 관계가 달라질 수 있습니다.

마지막으로, 이 결과는 명세서 한 장이 아니라 1년 단위로 비교해야 맞습니다. CPP와 EI는 연간 상한에 도달하면 그때부터 징수가 멈추기 때문에 연말로 갈수록 실수령액이 눈에 띄게 늘어납니다. 한국 4대보험은 매달 기준소득월액에 부과되어 이런 계단이 생기지 않으므로 처음에는 급여 오류로 오해하기 쉽습니다. 이 계산기는 연간 기준으로 평균을 내므로 그 계단이 결과에 드러나지 않습니다.